Paraguay Steuern: Kaum ein Land wird in der Auswandererszene so oft als „0 Prozent" verkauft. Der Kern stimmt, Paraguay besteuert nach dem Territorialprinzip und lässt ausländische Einkünfte unangetastet. Aber die Steuerfreiheit ist an Bedingungen geknüpft, die in den meisten Videos fehlen: Sie gilt nur für echtes Auslandseinkommen, nur mit einem echten Steuerwohnsitz in Paraguay und nur, wenn du in Deutschland sauber abgemeldet bist.
Wer die Bedingungen erfüllt, zahlt tatsächlich nichts auf Dividenden, Kursgewinne, Krypto und Honorare von Auslandskunden. Wer sie nicht erfüllt, hat entweder in Paraguay eine lokale Steuerpflicht oder in Deutschland eine erweiterte beschränkte Steuerpflicht am Hals. Beides passiert häufiger, als man denkt.
Nachfolgend alles, was du 2026 zum Thema Steuern in Paraguay wissen musst: alle Steuerarten mit den Sätzen nach dem Steuergesetz 6380, wie das Territorialprinzip wirklich funktioniert, wie du Steuerresident wirst, was für Firmen gilt, wie Krypto behandelt wird und was Deutschland ohne Doppelbesteuerungsabkommen von dir will. Alle Zahlen sind mit Quellen belegt, die du am Ende des Artikels findest.
Vorab: Dieser Artikel dient zu Informationszwecken und ersetzt keine Steuerberatung. Paraguay funktioniert nur mit echtem Wohnsitz, nicht als Adresse auf dem Papier.
Die Grundlage ist das Steuergesetz 6380 von 2019, das das System stark vereinfacht hat. Nachfolgend alle Steuerarten, die für Auswanderer, Unternehmer und Investoren relevant sind.
| Steuerart | Satz | Anmerkung |
|---|---|---|
| Einkommensteuer IRP | 8 bis 10 % | nur lokales Einkommen, steuerfrei bis 80 Mio. Guaraní im Jahr |
| Kapitalerträge (IRP-RGC) | 8 % | nur paraguayische Quelle, ausländische steuerfrei |
| Körperschaftsteuer IRE | 10 % | IRE Simple effektiv rund 3 %, RESIMPLE für Kleinstbetriebe |
| Dividenden IDU | 8 % / 15 % | 8 % an Residenten, 15 % an Empfänger im Ausland |
| Nichtansässige (INR) | 15 % | auf Einkünfte aus paraguayischer Quelle |
| Auslandseinkommen aller Art | 0 % | Territorialprinzip, gilt auch für Krypto und Kursgewinne |
| Mehrwertsteuer IVA | 10 % | ermäßigt 5 % auf Grundnahrungsmittel, Medikamente, Wohnraummiete |
| Sozialversicherung IPS | 9 % Arbeitnehmer, 16,5 % Arbeitgeber | nur bei lokaler Anstellung |
| Grundsteuer | 1 % des Katasterwerts | Katasterwert liegt deutlich unter dem Marktwert |
| Vermögen-, Erbschaft-, Schenkungsteuer | keine | geerbtes Bargeld unterliegt allerdings 8 % IRP |
Alle Angaben Stand September 2026 nach Ley 6380/19 und den Verordnungen der Steuerbehörde DNIT (Quellen 1 bis 6).
Paraguay besteuert Einkommen nach der Quelle, nicht nach dem Wohnsitz. Steuerpflichtig ist, was in Paraguay erwirtschaftet wird, also Leistungen, die im Land erbracht werden, Vermögen, das dort liegt, und Rechte, die dort genutzt werden. Alles andere fällt aus dem System heraus.
Steuerfrei bleiben damit für Steuerresidenten in Paraguay:
Der kritische Punkt ist die Quelle. Wer als Freelancer von Asunción aus für einen deutschen Kunden arbeitet, erbringt die Leistung physisch in Paraguay. Diese Einkünfte gelten als paraguayische Quelle und sind IRP-pflichtig. Die Steuerbehörde stellt auf den Ort der Leistungserbringung ab, nicht auf den Sitz des Kunden. Auch bei Krypto gilt: Wird der Handel nachweislich aus Paraguay mit paraguayischer Struktur gesteuert, kann DNIT die Quelle umqualifizieren (DNIT).
Deshalb funktioniert das Modell am besten für passive Einkünfte, für Unternehmer mit einer Auslandsgesellschaft, die von außerhalb geleitet wird, und für Perpetual Traveler, die ohnehin selten im Land sind.
Die Einkommensteuer für Privatpersonen heißt IRP und teilt sich in zwei Zweige: IRP-RSP für Einkünfte aus persönlicher Arbeit und IRP-RGC für Kapitaleinkünfte.
| Zweig | Bemessung | Satz |
|---|---|---|
| IRP-RSP, Arbeit und Dienstleistungen | bis 50 Mio. Guaraní steuerpflichtiges Einkommen | 8 % |
| IRP-RSP | 50 bis 150 Mio. Guaraní | 9 % |
| IRP-RSP | über 150 Mio. Guaraní | 10 % |
| IRP-RGC, Kapitaleinkünfte | paraguayische Quelle | 8 % pauschal |
Wer im Jahr weniger als 80 Millionen Guaraní brutto aus persönlicher Arbeit erzielt, rund 10.500 Euro, muss keine IRP zahlen und ist auch nicht erklärungspflichtig (Quellen 1 und 2). Vom Bruttoeinkommen darüber lassen sich Betriebsausgaben und persönliche Aufwendungen abziehen, sofern sie mit einer offiziellen Rechnung belegt sind. In der Praxis drückt das die effektive Belastung deutlich unter die genannten Sätze.
Erklärt wird jährlich elektronisch bei der Steuerbehörde DNIT, üblicherweise im März des Folgejahres. Ohne RUC-Nummer gibt es keine Erklärung und keine Ansässigkeitsbescheinigung.
Unternehmen zahlen die Körperschaftsteuer IRE. Paraguay kennt drei Regime, die sich nach dem Umsatz richten und den Aufwand für kleine Betriebe stark reduzieren.
Schüttet die Gesellschaft aus, kommt die Dividendensteuer IDU dazu: 8 Prozent, wenn der Gesellschafter in Paraguay ansässig ist, 15 Prozent, wenn er im Ausland sitzt. Für einen lokalen Gesellschafter ergibt das eine Gesamtbelastung von 17,2 Prozent. Beispiel: Aus 100.000 Dollar Gewinn werden nach 10 Prozent IRE 90.000 Dollar, nach 8 Prozent IDU bleiben 82.800 Dollar (PwC).
Thesaurierte Gewinne lösen keine IDU aus. Wer Gewinne im Unternehmen belässt, bleibt bei 10 Prozent. Für reine Auslandsgeschäfte lohnt sich eine paraguayische Gesellschaft trotzdem selten, weil das Einkommen als Privatperson ohnehin steuerfrei wäre.
Hier trennt sich, was viele Videos vermischen: Entscheidend ist nicht die Anlageklasse, sondern die Quelle und die Art der Tätigkeit.
Gewinne aus Aktien, ETFs, Anleihen und Derivaten an ausländischen Börsen sind für Steuerresidenten in Paraguay steuerfrei. Paraguayische Kapitalerträge, etwa aus lokalen Wertpapieren oder dem Verkauf einer Immobilie im Land, unterliegen der IRP-RGC mit 8 Prozent. Aufpassen solltest du beim Day-Trading: Wer täglich handelt und davon lebt, kann als gewerblich eingestuft werden, dann greift die IRP mit bis zu 10 Prozent statt der Steuerfreiheit.
Für Krypto gibt es in Paraguay keine eigene Steuer. Gewinne auf ausländischen Börsen gelten als Auslandseinkommen und bleiben nach dem Territorialprinzip steuerfrei. Seit der Resolution 47/2026 der Steuerbehörde gilt allerdings eine Meldepflicht: Wer im Jahr Krypto-Transaktionen über 5.000 US-Dollar tätigt oder eine Plattform betreibt, muss eine informative Erklärung abgeben, erstmals für das Steuerjahr 2026 (DNIT). Die Meldung allein löst keine Steuer aus, macht die Transaktionen aber sichtbar.
Aufenthaltsrecht und Steuerresidenz sind zwei verschiedene Dinge. Die Cédula allein macht dich noch nicht zum Steuerresidenten, und ohne Nachweis der Steuerresidenz erkennt dein Herkunftsland den Wegzug im Zweifel nicht an.
Wer nur alle paar Jahre einreist, behält zwar die Residency, bekommt aber keine Ansässigkeitsbescheinigung. Für Perpetual Traveler ist das oft egal, für jeden, der gegenüber einem deutschen Finanzamt etwas nachweisen muss, ist es entscheidend.
Der größte Unterschied zu Zypern oder Malta: Zwischen Deutschland und Paraguay gibt es kein allgemeines Doppelbesteuerungsabkommen. Das einzige Abkommen betrifft Einkünfte aus dem internationalen Luftverkehr (BMF). Daraus folgen drei Punkte, die du vor dem Umzug klären musst.
Die Reihenfolge lautet deshalb: Struktur klären, Beteiligungen und deutsche Einkünfte bereinigen, sauber abmelden, dann erst umziehen. Wie die Abmeldung aus Deutschland abläuft, erklären wir separat.
Aus der Beratung sehen wir immer wieder dieselben vier Muster, und alle vier kosten Geld.
Mit dem folgenden Rechner schätzt du deine Belastung als Steuerresident in Paraguay, nach dem Territorialprinzip und den aktuellen Sätzen für Einkommen, Unternehmensgewinn, Dividenden, Krypto und Kapitalgewinne.
Global Setup · Paraguay
Schaetze deine Steuerlast als Steuerresident in Paraguay - nach dem Territorialprinzip und den aktuellen paraguayischen Steuergesetzen (Ley 6380/19).
IRP-RSP: steuerfrei bis 80 Mio. ₲ Bruttojahreseinkommen; darueber progressiv 8% (bis 50 Mio.), 9% (50-150 Mio.), 10% (ueber 150 Mio.). Freibetraege/Abzuege sind hier nicht beruecksichtigt.
IRE: 10% auf paraguayischen Unternehmensgewinn. Bei Ausschuettung zusaetzlich IDU (unten). Thesaurierte / kapitalisierte Gewinne loesen keine IDU aus.
Lokale Dividenden: IDU 8% (Resident). Auslaendische Dividenden sind nach dem Territorialprinzip fuer Privatpersonen steuerfrei (0%).
Krypto-Gewinne auf auslaendischen Boersen gelten als Auslandseinkommen (0%). Hinweis: Resolution 47/2026 bringt ab ~5.000 USD/Jahr eine Meldepflicht (keine Steuer).
IRP-RGC: paraguayische Kapitalgewinne 8% flat. Gewinne aus Auslandsvermoegen sind territorial steuerfrei (0%).
Effektiver Steuersatz
Hinweis: Unverbindliche Schaetzung auf Basis der aktuellen paraguayischen Steuergesetze (Ley 6380/19, Stand 2026). Territorialprinzip: Auslandseinkuenfte (auslaendische Dienstleistungen, Dividenden, Krypto, Kapitalgewinne) sind fuer Privatpersonen mit 0% steuerfrei. IRP-RSP progressiv 8/9/10% (steuerfrei bis 80 Mio. ₲ brutto); Kapitaleinkuenfte 8%; IRE 10% (Simple ~3%); IDU 8% lokal; IPS ~9%. Freibetraege/Abzuege, IVA (10%) sowie Sonderfaelle (z. B. Nexus-Risiko bei Leistungserbringung aus Paraguay) sind nicht abgebildet. Waehrungsumschaltung mit Richtwerten ~6.586 ₲/USD bzw. ~7.100 ₲/EUR. Diese Berechnung ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Fuer eine verbindliche Einschaetzung buche bitte eine Beratung.
Paraguay ist steuerlich das großzügigste der gängigen Ziele, aber auch das am weitesten entfernte und das mit der schwächsten Infrastruktur.
Eine Übersicht aller Optionen findest du im Artikel zu den Steueroasen. Für viele unserer Kunden ist die Kombination entscheidend: Wohnsitz in Paraguay, Firma als US LLC, Banking außerhalb des Landes.
Nachfolgend die Fragen, die uns zum paraguayischen Steuersystem am häufigsten gestellt werden.
Paraguay ist kein klassisches Steuerparadies, sondern ein Land mit niedrigen Sätzen und Territorialbesteuerung. Lokales Einkommen wird mit 8 bis 10 Prozent besteuert, Unternehmensgewinne mit 10 Prozent. Steuerfrei ist nur, was aus dem Ausland stammt.
Für Auslandseinkommen ja, für lokales Einkommen nein. Wer als Steuerresident Dividenden, Kursgewinne oder Krypto-Gewinne aus dem Ausland bezieht, zahlt darauf in Paraguay nichts. Wer im Land arbeitet oder eine paraguayische Firma führt, zahlt IRP und IRE.
Nein. Es existiert nur ein Abkommen zum internationalen Luftverkehr aus dem Jahr 1983. Ohne allgemeines Abkommen gibt es weder Anrechnung noch Freistellung, deutsche Quellen bleiben in Deutschland steuerpflichtig.
8 Prozent bis 50 Millionen Guaraní steuerpflichtiges Einkommen, 9 Prozent bis 150 Millionen und 10 Prozent darüber. Wer weniger als 80 Millionen Guaraní brutto im Jahr verdient, rund 10.500 Euro, zahlt keine Einkommensteuer.
Gewinne auf ausländischen Börsen sind steuerfrei. Seit der Resolution 47/2026 musst du Transaktionen ab 5.000 US-Dollar im Jahr melden, das ist eine Informationspflicht ohne Steuer. Wird der Handel aus Paraguay heraus gewerblich betrieben, kann die Behörde die Quelle umqualifizieren.
Mit Residency und Cédula, einer RUC-Nummer bei der DNIT und einem Lebensmittelpunkt im Land. Für die Ansässigkeitsbescheinigung verlangt die Behörde Ein- und Ausreisenachweise, als Richtwert gelten 120 Tage Aufenthalt im Jahr.
Nur wenn du steuerpflichtige Einkünfte hast oder eine RUC-Nummer führst. Die Erklärung läuft elektronisch, in der Regel im März für das Vorjahr. Ohne lokale Einkünfte bleibt es bei einer Nullerklärung.
Paraguay besteuert sie nicht, weil sie aus dem Ausland stammt. Deutschland behält das Besteuerungsrecht für die gesetzliche Rente, mangels Doppelbesteuerungsabkommen ohne Entlastung. Die Auszahlung erfolgt in voller Höhe.
Nein, weder auf Vermögen noch auf Erbschaften oder Schenkungen. Geerbtes Bargeld unterliegt allerdings der Einkommensteuer mit 8 Prozent, geerbte Immobilien nicht.
Nur, wenn du lokal Geschäfte machst. Für reines Auslandsgeschäft ist die Firma unnötig, weil das Einkommen als Privatperson ohnehin steuerfrei bleibt. Für lokale Umsätze ist IRE Simple mit effektiv rund 3 Prozent attraktiv.
Der Regelsatz beträgt 10 Prozent. Auf Grundnahrungsmittel, Medikamente, Gesundheitsleistungen und Wohnraummiete gelten 5 Prozent.
Paraguay hat 2026 eines der einfachsten und großzügigsten Steuersysteme der Welt: 0 Prozent auf Auslandseinkommen, 8 bis 10 Prozent auf lokales Einkommen, 10 Prozent auf Unternehmensgewinne und keine Steuern auf Vermögen, Erbschaft oder Schenkung. Die Steuerfreiheit hängt aber an der Quelle des Einkommens und an einem echten Steuerwohnsitz mit RUC-Nummer und Aufenthalt.
Der schwierige Teil liegt nicht in Paraguay, sondern in Deutschland: kein Doppelbesteuerungsabkommen, Wegzugsteuer und bis zu zehn Jahre erweiterte beschränkte Steuerpflicht. Wer das vorher klärt, hat mit Paraguay eine sehr günstige und stabile Lösung. Wenn du wissen willst, ob das zu deiner Situation passt, findest du die Details auf unserer Seite Paraguay Residency oder du buchst direkt ein Erstgespräch.
Clemens berät seit über zehn Jahren Unternehmer, Investoren und Familien bei internationaler Firmengründung, Steuerstrategie und Wohnsitzverlagerung. Sein Fokus: legale, banktaugliche Strukturen, die in der Praxis halten, nicht nur auf dem Papier.
Artikel von Clemens
Georgien ist ein aufstrebendes Land am Kaukasus, was vor allem für guten Wein und die schöne Berglandschaft in Norden bekannt ist. Doch die das Land, vor allem die Hauptstadt Tbilisi, zieht immer digitale Nomaden und onl
Zypern ist eine beliebte Insel im Mittelmeer und hat sich in den letzten Jahren zu einer der wenigen Steueroasen in der Europäischen Union entwickelt. Denn neben dem schönen Wetter und der Natur hat Zypern steuerliche Ra
Malta Steuern: Auf dem Papier ist Malta alles andere als eine Steueroase. Der Spitzensatz der Einkommensteuer liegt bei 35 Prozent, die Körperschaftsteuer ebenfalls bei 35 Prozent, dazu kommt eine Mehrwertsteuer von 18 P
Vereinbare ein 30-minütiges Gespräch mit einem Senior-Berater. Wir beantworten deine Fragen und erarbeiten den besten Weg zu deinen Zielen.
Clemens Kohlbacher
