Во времена экономической нестабильности и высокого налогового бремени, сопровождающегося отсутствием конфиденциальности или анонимности, налоговые гавани становятся все более интересными для предпринимателей, ведущих активную международную деятельность. Они предлагают защиту и безопасность для капитала на счете при отсутствии или очень низких налоговых ставках.
Налоговые убежища становятся все более популярными, особенно среди состоятельных частных лиц и предпринимателей из европейских стран. Это объясняется тем, что, как было показано, даже банки в ЕС разрушаются быстрее, чем Вы могли бы подумать, высокие налоговые ставки непривлекательны, а экспроприация не является чуждым понятием.
Ниже представлена обширная статья, проливающая свет на различные налоговые убежища и их индивидуальные преимущества.
Что такое налоговая гавань?
Налоговая гавань – это страна или территория, предлагающая особенно низкие налоговые ставки для иностранных компаний и частных лиц. Такие места часто привлекают капитал за счет создания благоприятных налоговых условий. Вот некоторые характеристики налоговых гаваней:
- 1. Низкие налоговые ставки или их отсутствие: Налоговые убежища обычно предлагают низкие или нулевые налоги на доходы, прибыль, наследство или прирост капитала.
- 2. Секретность: Во многих налоговых убежищах действуют строгие правила секретности, которые затрудняют раскрытие информации о финансовых операциях и владельцах счетов.
- 3. Низкий уровень регулирования: В этих странах или территориях часто действуют менее строгие правила и контроль по сравнению с другими странами, что облегчает проведение финансовых операций.
4. Стабильные политические и экономические условия: Налоговые убежища часто являются политически и экономически стабильными, что привлекает инвесторов.
Термин “налоговая гавань” часто имеет негативный оттенок, поскольку эта практика часто ассоциируется с уклонением от уплаты налогов или даже с уходом от налогов. Поэтому многие правительства и международные организации стремятся повысить прозрачность и улучшить обмен информацией, чтобы бороться с уклонением от уплаты налогов.
10 лучших налоговых убежищ
Приведенный ниже список стран особенно привлекателен для компаний и частных лиц с точки зрения различных налогов. Этот список имеет строгую иерархию, поскольку не обязательно существует лучшая страна. В идеале следующие страны следует использовать в сочетании друг с другом.
Швейцария
Швейцария Швейцария особенно интересна с точки зрения налогообложения для компаний и частных лиц по нескольким причинам, и ее часто называют налоговой гаванью. Вот основные причины:
Низкие налоговые ставки:
Компании: Швейцария предлагает относительно низкие ставки корпоративного налога по международным стандартам. Они могут варьироваться в зависимости от кантона и муниципалитета, но многие кантоны предлагают привлекательные налоговые ставки, чтобы привлечь компании.
Частные лица: Для состоятельных частных лиц эффективные налоговые ставки также могут быть низкими, особенно в кантонах с благоприятным налоговым законодательством.Швейцария предлагает различные налоговые льготы для компаний, особенно для многонациональных групп. К ним относятся специальные налоговые режимы для холдинговых компаний, домицилиарных компаний и смешанных компаний.Для состоятельных людей существует режим единовременного налогообложения (также известный как “forfaitaire” или “единовременное налогообложение”), при котором налог рассчитывается на основе стоимости жизни, а не фактического дохода.
Стабильные политические и экономические условия:
Швейцария известна своей политической стабильностью, правовой определенностью и сильной экономикой, что делает ее безопасным местом для инвестиций.Банковская тайна:
Исторически Швейцария была известна своей строгой банковской тайной, которая защищала анонимность владельцев счетов. Хотя в последние годы банковская тайна была смягчена благодаря международным соглашениям по борьбе с уклонением от уплаты налогов, Швейцария остается важным финансовым центром.Высокоразвитая финансовая инфраструктура:
Швейцария обладает высокоразвитой и хорошо регулируемой финансовой инфраструктурой с многочисленными банками, поставщиками финансовых услуг и профессионалами, специализирующимися на управлении состоянием.Соглашения об избежании двойного налогообложения:
Швейцария заключила множество соглашений об избежании двойного налогообложения с другими странами, которые могут снизить налоговое бремя для международного бизнеса и инвестиций.
Эти факторы делают Швейцарию привлекательной как для компаний, так и для состоятельных людей, несмотря на то, что в последние годы на Швейцарию оказывалось международное давление с целью реформирования ее налоговой практики и банковской тайны. На сайте эмиграция в Швейцарию по-прежнему привлекательна для многих.
Лихтенштейн
Лихтенштейн считается налоговым убежищем, и его часто описывают как налоговую гавань по нескольким причинам:
Низкие налоговые ставки:
- Корпоративные налоги: Лихтенштейн предлагает относительно низкие налоговые ставки для компаний. Ставка корпоративного налога составляет всего 12,5%, что очень конкурентоспособно по международным стандартам.
- Подоходный налог: Ставки личного подоходного налога также умеренны, особенно по сравнению со многими другими европейскими странами.
Специальные налоговые правила и льготы:
- Лихтенштейн предлагает специальные налоговые правила и льготы для холдинговых компаний, которые облегчают ведение международного бизнеса и создают привлекательные налоговые условия.
- Фонды и трасты также популярны в Лихтенштейне и предлагают налоговые преимущества и высокую степень свободы действий.
Конфиденциальность и защита данных:
- Лихтенштейн известен своими строгими законами о защите данных и конфиденциальности банковских и финансовых операций. Это сделало его привлекательным местом для частных лиц и компаний, стремящихся к конфиденциальности.
- Даже несмотря на то, что международные соглашения и давление привели к повышению прозрачности, конфиденциальность остается важным фактором.
Соглашения об избежании двойного налогообложения:
- Лихтенштейн заключил множество соглашений об избежании двойного налогообложения, которые гарантируют, что доходы и прибыль не будут облагаться налогом дважды. Это делает княжество особенно привлекательным для международных компаний и инвесторов.
Стабильные политические и экономические условия:
- Лихтенштейн политически стабилен и имеет крепкую экономику, основанную на сильном банковском секторе и хорошо развитом секторе финансовых услуг.
Членство в Европейской экономической зоне (ЕЭЗ):
- Будучи членом ЕЭЗ, Лихтенштейн имеет доступ к Европейскому единому рынку, что облегчает торговлю и экономическое сотрудничество и обеспечивает дополнительную безопасность для инвесторов.
Гибкая правовая система:
- В Лихтенштейне действует гибкая и дружелюбная к бизнесу правовая система, которая облегчает создание и управление компаниями.
Эти факторы делают Лихтенштейн привлекательным местом для компаний и состоятельных людей, желающих воспользоваться налоговыми преимуществами и экономической стабильностью. Несмотря на международные усилия по борьбе с уклонением от уплаты налогов и повышению прозрачности, Лихтенштейн остается популярной налоговой гаванью благодаря своим благоприятным налоговым условиям и стабильной экономической обстановке.
Объединенные Арабские Эмираты
The Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) представляют особый интерес для компаний и частных лиц с точки зрения налогообложения по нескольким причинам:
Нет подоходного налога:
- В ОАЭ нет личного подоходного налога. Это означает, что частные лица могут не облагать налогом весь свой доход.
Низкие корпоративные налоги:
- Корпоративное налогообложение в ОАЭ также очень привлекательно. Для большинства видов деятельности корпоративный налог отсутствует. Однако с июня 2023 г. вводится 9% корпоративный налог для внутренних компаний, чистая прибыль которых превышает 375 000 дирхамов (около 100 000 долларов США). Свободные зоны часто предлагают дополнительные налоговые льготы, включая освобождение от налогов на определенный период времени.
Нет налога на прирост капитала:
- В ОАЭ нет налога на прирост капитала, а это значит, что прибыль от инвестиций не облагается налогом.
Нет налога на добавленную стоимость:
- Налог на добавленную стоимость (НДС) был введен в 2018 году, но его размер составляет всего 5%, что является низким по международным стандартам.
Стабильные политические и экономические условия:
- ОАЭ политически стабильны и имеют сильную, растущую экономику, что делает их привлекательным местом для инвестиций.
Современная инфраструктура и стратегическое расположение:
- ОАЭ предлагают современную инфраструктуру и стратегическое расположение между Европой, Азией и Африкой, что делает их идеальным центром торговли и логистики.
Стимулы для иностранных инвестиций:
- В ОАЭ существует множество программ и инициатив, направленных на поощрение иностранных инвестиций, включая облегченные правила выдачи виз и предоставления вида на жительство для бизнесменов и инвесторов.
Эти факторы делают ОАЭ очень привлекательным местом для компаний и состоятельных людей, которые ищут благоприятные налоговые условия и стабильную экономическую среду. Узнайте больше о Эмиграция в Дубай.
Джорджия
Грузия все чаще рассматривается как страна, благоприятная для налогообложения, и иногда ее называют налоговым убежищем по нескольким причинам:
Низкие налоговые ставки:
- Корпоративные налоги: Ставка корпоративного налога в Грузии составляет 15%, что относительно мало по международным стандартам. Существует также положение, согласно которому прибыль компании облагается налогом только в момент ее распределения, что может еще больше снизить налоговое бремя.
- Подоходный налог: Ставка подоходного налога для физических лиц стандартно составляет 20%, что является привлекательным для многих частных лиц.
Отсутствие налога на прирост капитала для иностранцев:
- Для иностранных инвесторов не существует налога на прирост капитала от инвестиций в Грузии, что делает страну особенно привлекательной для иностранных инвестиций.
Никакого налога на богатство:
- В Грузии нет налога на богатство, что делает ее особенно привлекательной для состоятельных людей.
Зоны свободной торговли:
- В Грузии есть несколько зон свободной торговли, которые предоставляют компаниям значительные налоговые льготы, включая освобождение от налогов на корпоративную прибыль, НДС и импортные пошлины.
Простое и прозрачное налоговое законодательство:
- В Грузии действует одно из самых простых и прозрачных налоговых законодательств в мире. Это значительно снижает административное бремя для компаний и частных лиц.
Соглашения об избежании двойного налогообложения:
- Грузия заключила множество соглашений об избежании двойного налогообложения, которые гарантируют, что доходы и прибыль не будут облагаться налогом дважды. Это особенно выгодно для международных компаний и инвесторов.
Стабильные политические и экономические условия:
- В последние годы Грузия провела значительные реформы, направленные на укрепление политической и экономической стабильности. Это привело к созданию благоприятного для инвестиций климата.
Эти факторы делают Грузию привлекательным направлением для компаний и состоятельных людей, желающих воспользоваться благоприятными налоговыми условиями и стабильной экономической обстановкой. Несмотря на растущую популярность Грузии как страны, привлекательной с точки зрения налогообложения, она также предприняла шаги по соблюдению международных стандартов по борьбе с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег, что еще больше повышает ее привлекательность.
Кипр
Кипр предлагает ряд налоговых преимуществчто делает его привлекательным направлением для компаний и частных лиц. Эти преимущества включают:
Низкий корпоративный налог: Ставка корпоративного налога на Кипре составляет всего 12,5%, что является одной из самых низких ставок в Европейском Союзе. Это делает Кипр особенно привлекательным для компаний, желающих минимизировать свое налоговое бремя.
Отсутствие налога на прирост капитала: Прибыль от продажи ценных бумаг не облагается налогом на Кипре. Сюда входят доходы от акций, облигаций и других финансовых инструментов.
Освобождение от уплаты дивидендов: Дивиденды, выплачиваемые отечественным и иностранным акционерам, как правило, не облагаются налогом. Это способствует созданию холдинговых компаний на Кипре.
Широкая сеть соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA): Кипр заключил большое количество DTA с другими странами. Это предотвращает двойное налогообложение и облегчает международную торговлю и инвестиции.
Налог у источника на дивиденды, проценты и лицензионные платежи не взимается: Кипр не взимает налог у источника на эти доходы, что делает его привлекательным местом для создания холдинговых компаний и финансовых центров.
Налоговые льготы для новых резидентов: Люди, которые переезжают на Кипр и поселяются там, могут воспользоваться различными налоговыми льготами, такими как безналоговая выплата дивидендов для лиц, не проживающих на Кипре.
Низкие налоги и высокое качество жизни побуждают многих эмигрировать на Кипр. Эмигрировать на Кипр.
США
Монако
Монако считается налоговым убежищем по нескольким причинам, в основном благодаря благоприятному налоговому законодательству и привлекательным условиям жизни. Вот основные налоговые преимущества, которые предлагает Монако:
Налоговые преимущества Монако
Отсутствие подоходного налога: С 1869 года Монако не взимает подоходный налог с доходов своих резидентов (за исключением граждан Франции). Это означает, что резиденты могут не облагать налогом весь свой доход.
Отсутствие налога на богатство: Монако не взимает налоги с личного состояния своих резидентов, что делает его особенно привлекательным для состоятельных людей.
Отсутствие налога на прирост капитала: Прибыль от капитальных инвестиций, таких как акции и другие финансовые инструменты, не облагается налогом.
Отсутствие налога на наследство или дарение: Монако не облагает налогами наследство или дарение между ближайшими родственниками. На другие виды наследства могут распространяться низкие налоговые ставки, но они минимальны по сравнению с другими странами.
Низкие корпоративные налоги: Хотя Монако не взимает корпоративный налог с местных компаний, не ведущих международный бизнес, ставка корпоративного налога составляет 33,33% для компаний, которые получают более 25% своего оборота за пределами Монако. Существуют специальные налоговые правила и льготы для определенных секторов, таких как судоходство и морская деятельность.
Отсутствие налога на недвижимость: В Монако не взимается налог на владение недвижимостью. Это делает рынок недвижимости в Монако особенно привлекательным для инвесторов и состоятельных людей.
Причины, по которым Монако считается налоговым убежищем:
Высокий уровень конфиденциальности: В Монако действуют строгие законы о защите данных, которые защищают частную жизнь его жителей и предприятий. Это важный фактор для многих состоятельных людей и компаний, стремящихся к конфиденциальности.
Привлекательная среда обитания: Монако предлагает очень высокое качество жизни, безопасность и политическую стабильность. Мягкий средиземноморский климат и роскошный образ жизни привлекают многих состоятельных людей.
Эффективная администрация и инфраструктура: Администрация Монако известна своей эффективностью, а страна предлагает первоклассную инфраструктуру, включая высококачественное медицинское обслуживание, образовательные учреждения и транспортные возможности.
Эксклюзивность и репутация: Монако пользуется всемирной репутацией эксклюзивной резиденции для богатых людей и знаменитостей, что еще больше повышает статус и привлекательность страны.
Пример
Состоятельный предприниматель или частное лицо, переезжающее в Монако, может воспользоваться отменой подоходного налога, налога на прирост капитала и налога на богатство. Это означает, что все доходы, прирост капитала и активы не облагаются налогом, что дает значительные финансовые преимущества.
США считаются налоговым убежищем для неграждан США по нескольким причинам:
- Конфиденциальность и защита данных: Некоторые штаты США, такие как Делавэр, Невада и Вайоминг, предлагают высокие стандарты защиты данных для компаний и их владельцев. В этих штатах не требуется раскрывать информацию об истинных владельцах компаний, что защищает анонимность.
- Отсутствие налогообложения иностранных доходов: Компании, базирующиеся в США и получающие свой доход исключительно за пределами США, часто могут быть освобождены от налогообложения этого дохода в США.
- Гибкие корпоративные структуры: США предлагают гибкие и выгодные корпоративные структуры, такие как Компании с ограниченной ответственностью (LLC)которые можно прозрачно рассматривать для целей налогообложения.
Преимущества ООО в США для неамериканцев
- Налоговая прозрачность: По умолчанию LLC рассматривается как сквозная компания, что означает, что прибыли и убытки LLC относятся непосредственно на участников. Для лиц, не являющихся гражданами США и не имеющих доходов от источников в США, эта прибыль не может облагаться налогами за пределами США.
- Отсутствие двойного налогообложения: Поскольку прибыль относится непосредственно к владельцам и не облагается налогом на уровне ООО, это может привести к избежанию двойного налогообложения.
- Низкие административные требования: Создание и управление LLC, особенно в таких штатах, как Делавэр, Невада или Вайоминг, сравнительно просто и недорого. Нет требований к ежегодной отчетности владельцев.
- Защита активов: LLC обеспечивает защиту ответственности своих участников, что означает, что личные активы участников обычно защищены от обязательств LLC.
- Никаких требований к гражданству или месту жительства: Неграждане США могут легко создавать и владеть ООО в США, не имея при этом гражданства или резидентства США.
- Доступ к американским рынкам и банковской системе: ООО в США предоставляет неамериканским бизнесменам и инвесторам доступ к американскому рынку и облегчает открытие банковских счетов и обработку транзакций.
Пример
Предприниматель, не являющийся гражданином США, может создать ООО в штате Делавэр для осуществления международных деловых операций. До тех пор, пока ООО не получает доход из американских источников и у предпринимателя нет налоговых обязательств в США, прибыль ООО не облагается налогом в США. Это позволяет предпринимателю пользоваться преимуществами американских корпоративных структур, не неся при этом высокого налогового бремени.
Подводя итог, можно сказать, что США предлагают привлекательные условия для инвесторов и предпринимателей из других стран благодаря гибкой корпоративной структуре, налоговым преимуществам для иностранных доходов и защите конфиденциальности.
Панама
Панама считается налоговым убежищем благодаря благоприятной налоговой среде, финансовой политике и структуре корпоративного законодательства. Вот основные причины и налоговые преимущества, которые делают Панаму налоговой гаванью:
Налоговые преимущества Панамы
Территориальное налогообложение: В Панаме используется территориальная система налогообложения, что означает, что налогом облагается только доход, полученный на территории Панамы. Доход, полученный за пределами Панамы, не облагается налогом. Это особенно выгодно для международных бизнесменов и компаний.
Отсутствие налога на прирост капитала: Прибыль от инвестиций, реализованных за пределами Панамы, не облагается налогом. Это касается акций, облигаций и других финансовых инструментов.
Подоходный налог на иностранные доходы не взимается: Лица, проживающие в Панаме, но получающие доход из иностранных источников, не облагаются подоходным налогом.
Налоговые преимущества для оффшорных компаний: Международные коммерческие компании (IBC), работающие за пределами Панамы, освобождены от налогообложения. Это делает Панаму привлекательным местом для создания оффшорных компаний.
Низкий или нулевой налог на наследство и дарение: Панама не взимает никаких или только очень низкие налоги на наследство и дарение, что делает ее привлекательной для планирования богатства.
Зоны свободной торговли: В Панаме есть несколько зон свободной торговли, таких как Свободная зона Колон, которые предлагают налоговые льготы и другие преимущества для компаний, работающих там.
Причины, по которым Панама считается налоговым убежищем
Конфиденциальность и защита данных: Панама предлагает высокий уровень конфиденциальности для компаний и владельцев счетов. В стране действуют строгие законы о защите данных, которые защищают анонимность владельцев. Это особенно привлекательно для частных лиц и компаний, стремящихся к конфиденциальности.
Простота создания компании: Создать компанию в Панаме сравнительно просто и недорого. Здесь нет требований к минимальному капиталу, а директорами могут быть иностранные граждане.
Стабильность и инфраструктура: Панама отличается политической стабильностью и хорошо развитой инфраструктурой, включая современный финансовый сектор. Панамский канал – важный мировой торговый маршрут, который способствует экономической стабильности страны.
Соглашения об избежании двойного налогообложения: Панама заключила несколько соглашений об избежании двойного налогообложения, которые помогают минимизировать налоговое бремя для международных инвесторов.
Привлекательные программы проживания: Панама предлагает различные программы проживания и варианты виз, которые предоставляют богатым людям и инвесторам привлекательные возможности для жизни и работы в стране.
Пример
Международный инвестор может создать в Панаме оффшорную компанию, которая будет вести бизнес за пределами Панамы. Доходы этой компании не облагаются налогом в Панаме, что дает значительные налоговые преимущества. Кроме того, инвестор может воспользоваться анонимностью и конфиденциальностью, которые предлагают панамские компании.
Mehr Freiheit?
Auf unserem YouTube Kanal gibt es täglich kostenlos neue Updates rund um die Thema Steuerreduktion, Vermögensschutz und Auswanderung.
Резюме
Налоговые убежища – это юрисдикции, для которых характерно низкое или полное отсутствие налогов для частных лиц и компаний. Обычно там практически нет налогов на доходы, корпоративную прибыль и дивиденды, а также на криптовалюты. Они также предлагают достаточную безопасность и анонимность.
В мире существует множество различных типов налоговых убежищ, и все они имеют свои преимущества и недостатки. Не существует какой-то одной лучшей страны, поэтому Вам следует взвесить свои индивидуальные потребности и найти подходящую для Вас страну или комбинацию стран.
