Zypern ist eine beliebte Insel im Mittelmeer und hat sich in den letzten Jahren zu einer der wenigen Steueroasen in der europäischen Union entwickelt. Denn neben dem schönen Wetter und der Natur hat Zypern einige steuerliche Rahmenbedingen geschaffen, welches es zahlreichen Unternehmern ermöglich kaum bis gar keine Steuern zu zahlen.
Nachfolgend wir erklärt, welche steuerlichen Vorteile Zypern bietet, welche Voraussetzungen dafür notwendig sind und wie man diese für sich selbst am besten nutzen kann.
Steuern in Zypern
Das „Non-Domiciled“ (Non-Dom) Status in Zypern bietet bedeutende steuerliche Vorteile für Einzelpersonen, die sich in Zypern niederlassen, aber ihren steuerlichen Wohnsitz nicht dauerhaft dort haben möchten. Hier sind die wichtigsten steuerlichen Vorteile des Non-Dom-Status in Zypern:
Keine Steuer auf Dividenden: Personen mit Non-Dom-Status in Zypern sind von der Sonderverteidigungsbeitrag (Special Defence Contribution, SDC) auf Dividenden befreit. Dies bedeutet, dass sie keine Steuern auf Dividenden, die sie weltweit erhalten, zahlen müssen.
Keine Steuer auf Zinserträge: Ähnlich wie bei Dividenden sind auch Zinserträge für Non-Dom-Personen in Zypern von der SDC befreit. Dies schließt Zinsen auf Bankkonten und andere Investitionen ein.
Keine Steuer auf Mieteinnahmen: Mieteinnahmen, die von einer Non-Dom-Person in Zypern erzielt werden, unterliegen nicht der SDC, was erhebliche Steuervorteile für Immobilieninvestoren bietet.
Keine Steuer auf Kapitalgewinne: Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren, einschließlich Aktien, Anleihen und anderen Finanzinstrumenten, sind für Non-Dom-Personen in Zypern steuerfrei.
- Keine Steuer auf Kryptowährungen
Zusätzlich gehört Zypern zu den Ländern, welche neben den Kapitaleinkünften auch keine Steuern auf Kryptogewinne erhebt. Somit ideal für Anleger und Trader aller Art. Günstige Besteuerung von ausländischen Einkünften: Non-Dom-Personen in Zypern zahlen keine Steuern auf ausländische Einkünfte, solange diese Einkünfte nicht nach Zypern überwiesen werden. Dies schließt Gehälter, Geschäftsgewinne und andere Einkünfte aus dem Ausland ein.
Steuerbefreiung für bestimmte Investitionen: Investitionen in innovative kleine und mittlere Unternehmen (KMUs) und Start-ups können zusätzliche Steuervergünstigungen bieten.
Voraussetzungen für den Non-Dom-Status
Um den Non-Dom-Status in Zypern zu erhalten, müssen bestimmte Kriterien erfüllt werden:
Steuerliche Ansässigkeit in Zypern:
- Die Person muss steuerlich ansässig in Zypern sein. Dies bedeutet, dass sie mindestens 183 Tage pro Jahr in Zypern verbringt.
- Alternativ kann eine Person auch dann als steuerlich ansässig gelten, wenn sie weniger als 183 Tage in Zypern verbringt, aber die folgenden drei Kriterien erfüllt:
- Sie verbringt mindestens 60 Tage in Zypern.
- Sie hat in Zypern berufliche oder geschäftliche Aktivitäten, arbeitet für einen Arbeitgeber in Zypern oder ist im Besitz eines Amtes in einer zyprischen Gesellschaft.
- Sie unterhält in Zypern eine Wohnung, die ihr gehört oder von ihr gemietet ist.
- Sie verbringt nicht mehr als 183 Tage in einem anderen Land.
Kein Domicile of Origin in Zypern:
- Die Person darf nicht von Geburt an (Domicile of Origin) zyprischer Herkunft sein. Dies bedeutet, dass ihr Vater nicht zyprischer Herkunft sein sollte oder, wenn doch, die Person selbst das Land vor dem Erreichen der Volljährigkeit verlassen haben und seitdem dauerhaft in einem anderen Land gelebt haben muss.
Kein Domicile of Choice in Zypern:
- Eine Person, die sich für einen längeren Zeitraum (normalerweise mindestens 17 der letzten 20 Jahre) in Zypern aufgehalten hat, gilt als domiciled in Zypern (Domicile of Choice). Personen, die dieses Kriterium erfüllen, können nicht den Non-Dom-Status beanspruchen.
Beispiel
Ein ausländischer Unternehmer, der in Zypern lebt, aber Einkünfte aus Dividenden, Zinsen und Kapitalgewinnen aus seinem Heimatland oder anderen Ländern bezieht, kann den Non-Dom-Status beantragen. Dies bedeutet, dass er diese Einkünfte steuerfrei in Zypern genießen kann, solange sie nicht nach Zypern überwiesen werden.
Zusammenfassung
Der Non-Dom-Status in Zypern bietet erhebliche steuerliche Vorteile, insbesondere in Bezug auf Dividenden, Zinserträge, Mieteinnahmen und Kapitalgewinne. Durch das attraktive Steuerumfeld und die Möglichkeit, ausländische Einkünfte steuerfrei zu beziehen, ist Zypern ein attraktiver Standort für internationale Geschäftsleute und wohlhabende Personen.
