US LLC Gründungen erfreuen sich immer größer werdender Beliebtheit. Doch wie sinnvoll bzw. vorteilhaft ist die Rechtsform wirklich und wie setzt man diese um?
Nachfolgend alles was du zum Thema US LLC wissen musst, angefangen von den Vorteilen, dem Ablauf, Kosten, sowie weiteren Aspekten wie Bankkonto und Buchhaltung
Vorteile
Schnelle Gründung (Remote!)
Die Gründung der US LLC kann remote erfolgen und dauert meist nur Tage. Wir eröffnen eine US LLC innerhalb von 3 Werktagen und das ohne, dass eine Anwesenheit vor Ort von Gründer notwendig ist.
Niedrige Erhaltungskosten
Die fortlaufenden Kosten für eine US LLC sind äußert gering im Vergleich zu Deutschland, Österreich und Schweiz gibt es keine Mindest KöSt, Gewerbesteuern, Kommunalsteuer oder ähnliches. Der Jahresabschluss ist in der Regel auch sehr schnell umgesetzt, da es keine Buchhaltung (für Nicht-US-Bürger) bedarf.
Niedrige Bürokratie
US LLCs lassen sich remote ohne physische Anwesenheit eröffnen, fortlaufend führen und letztendlich auch schließen. Die niedrige Bürokratie ist ein klarer Vorteil und spart viel Zeit im Vergleich zu anderen Rechtsformen in anderen Jurisdikationen.
Beschränkte Haftung
Eine LLC (Limited Liability Corporation) ist als Rechtsform sehr nahe einer GmbH und bedeutet übersetzt auch auch Unternehmen mit beschränkter Haftung. Somit haftet man in die meisten Fällen (Ausnahme grobe Fahrlässigkeit oder Vorsatz) nicht für etwaige geschäftliche Schäden.
Potentielle Steuerbefreiung
Steuerlich gesehen sind US LLCs keine Kapitalgesellschaften, sondern Personengesellschaften. Das heißt, dass das die persönliche Einkommenssteuer als Steuersatz für die Gewinne der LLC gilt. Das heißt wiederum, falls man in einem Land mit 0% Einkommenssteuer wie beispielsweise Vereinigte Arabische Emirate oder Monaco lebt, der Steuersatz gleich 0% ist. Gleiches gilt natürlich auch für Perpetual Traveler.
Der Fachbegriff hierfür is Pass-Through-Tax.
Keine Buchhaltung
Für all jene die keine Steuern abführen, müssen auch keine Buchhaltung führen. Es ist lediglich ein Annual Report File auszufüllen und an das IRS zu übermitteln.
Ablauf
Nachfolgend ein Überblick über den Ablauf für ein US Setup in Form einer US LLC mit Bankkonto.
Adresse
Als erstes benötigt man eine Adresse für das Unternehmen, welches man gründen möchte. Wir stellen diese für unsere Kunden in Form eines Flexi Office bzw. Postanschrift, welche ausreichend ist.
Gründung
Anschließend erfolgt die Gründung der Firma, dafür muss ein Formular, welches man auf der Website des IRS findet ausgefüllt werden.
EIN / ITIN
Nach der Gründung muss eine EIN (Employer Identification Number) gezogen werden. Diese ist einerseits notwendig um Mitarbeiter anstellen zu können, aber auch um an ein Bankkonto zu kommen.
Bankkonto
Die Eröffnung des Bankkontos kann erst erfolgen wenn man eine Adresse hat, das Unternehmen gegründet ist und man vom IRS eine EIN erhalten hat. Anschließend kann man damit relativ schnell und unkompliziert bei diversen Fintechn Banken remote ein Konto eröffnen. Wir empfehlen unter anderem folgende Anbieter:
- Wise
- Mercury
- Brex
- RelayFi
Für lokale Bank wie Bank of America, Chase oder citi benötigt man zusätzlich eine ITIN, also eine Individual Tax Identification Number. Zusätzlich kann ein Konto dieser Art nur vor Ort eröffnet werden und dauert meist mehrere Tage.
Entsprechend empfehlen wir ein den meisten Fällen eine der oben genannten FinTech Lösungen.
Jahresabschluss / Buchhaltung (fortlaufend)
Einmal im Jahr, muss genauso wie in Deutschland, Österreich und der Schweiz ein Jahresabschluss gemacht werden. In den USA ist das der sogenannte Annual Report. Dieser kann auch wieder selbstständig mit einem Buchhalter oder über uns gemacht werden.
Wahl des Bundessstaat
Die Wahl des Bundesstaates ist entscheidend, da es in der USA je nach Bundesstaat unterschiedliche Gesetze gibt. Hinsichtlich Kosten, Anonymität und Steuern empfehlen wir ganz klar Florida, Wyoming oder Delaware.
Delaware
Ich empfehle Delaware nur, wenn Sie planen, Ihre LLC in eine C Corp umzuwandeln (um Risikokapital von US-Investoren zu erhalten) oder wenn Sie wirklich das „Prestige“ haben wollen, dass Ihr Unternehmen aus Delaware stammt. Einige Kunden sagen, dass dies für sie wichtig ist, und wenn das der Fall ist, dann ist das Ihre Sache, Ihre Entscheidung!
Wyoming
Ansonsten empfehlen wir Wyoming. Und warum? Wyoming ist der beliebteste Staat für nicht ansässige Unternehmer, die Online-Geschäfte oder E-Commerce betreiben oder die eine einfache und unkomplizierte Möglichkeit suchen, ihr Unternehmen zu gründen und zu verwalten. Es ist der beliebteste Staat unter den doola-Kunden, hat niedrigere Jahresgebühren ($60 gegenüber $300 in Delaware), eine niedrige Anmeldegebühr ($100) und war der erste Staat, der die LLC eingeführt hat. Auch das Prestige Wyomings ist nicht zu verachten; es hat ein freundliches Geschäftsumfeld und wird sogar als „die Schweiz der Rocky Mountains“ bezeichnet.
Florida
Florida ist ähnlich wie Wyoming für LLCs eine sehr interessanter Standort, aufgrund der vergleichsweise niedrigen Gründungskosten und ähnlichen rechtlichen Rahmenbedingungen. Im Vergleich ist die Anonymität und der Vermögensschmutz jedoch nicht ganz so hoch wie in Wyoming.
Erfahrungen
Unserer Erfahrung funktionieren US LLCs großartig, für all jene die außerhalb von den USA in einem steuerbegünstigten Land leben.
Zusammenfassung
US LLCs sind insbesondere für Nicht-US-Bürger eine großartige Rechtsform. Diese besticht vor allem durch potentielle Befreiung von Steuer und Buchhaltung, sowie geringe Kosten und Bürokratie. All das gleichzeitig bei hoher Sicherheit und Anonymität.
Sollten Sie Interesse an einem US Setup haben, können Sie uns jederzeit gerne kontaktieren.
